Цель, задачи и объекты изучения статистики валютного контроля

— физические лица, осуществляющие ввоз (вывоз) товаров и транспортных средств.

Формы отчетности статистики таможенных платежей

таможенный платёж взискание

Формы отчетности по таможенным платежам регламентируются ежегодным приказом ФТС России и представляют собой специальные учетно-статистические таблицы, отображающие разнообразные показатели по таможенным платежам на определенные моменты времени.

Данные по таможенным платежам в иностранной валюте указываются в долларах США.

Форму отчетности заполняют за последнее число месяца. Она содержит сведения нарастающим итогом с начала года по каждому виду таможенного платежа.

В отчетности указывают:

— общую сумму начислений по всем ГТД, ТПО, иным платежным документам;

— суммы взысканий без начислений по таможенному документу, приговорам судов;

— суммы штрафов;

— суммы от взыскания стоимости товаров и транспортных средств;

— суммы стоимости товаров, транспортных средств и иных предметов, обращенных в федеральную собственность;

— сумму, поступившую на рублевый или валютный счет таможни за отчетный период;

— суммы остатков денежных средств, находящихся на счетах таможни и др.

29. Цель, задачи и объекты изучения статистики валютного контроля.

Цель статистики валютного контроля — обеспечение руководства ФТС РФ, других органов законодательной и исполнительной власти информацией о валютных потоках, пересекающих границу Российской Федерации в торговом и неторговом обороте.

Основные задачи статистики валютного контроля:

— сбор и систематизация информации таможенно-банковского валютного контроля

— информационная поддержка валютного контроля конкретных сделок;

— анализ динамики, структуры и сбалансированности товарных и валютных потоков;

— анализ влияния макроэкономических и внешних факторов на сбалансированность товарных и валютных потоков.

Объектом изучения статистики валютного контроля являются потоки российской и иностранной валюты, пересекающие границу Российской Федерации в торговом и неторговом обороте, а также (в торговом обороте) соответствующие потоки товаров и услуг.

30. Правовая база и первичные документы статистики валютного контроля. Формы статистической отчетности.

Правовую основу статистики валютного контроля составляют Таможенный кодекс Российской Федерации и Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». Документальную основу наблюдений статистики валютного контроля представляют первичные документы — это паспорта сделок и электронные копии ГТД. Для бартерных сделок это также приложения к паспорту бартерных сделок. Приложения к ПС содержат след. реквизиты: наименование товара, работ, услуг или результатов интеллектуальной деятельности; единицу измерения и количество; условия поставок; цену за единицу и стоимость. Статистический учет ведется на основе тех же документов и использует ту же технологическую схему, что и валютный контроль. По каждой операции ведутся соответствующие карточки учета: при экспорте – учетные карты, первоначально формируемые в банках, а затем обмениваемые между банками и там. органами; при импорте — карточки платежа и учетные карты импортируемых товаров; при бартере — карточки учета ввоза товаров, карточки регистрации работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности по бартерной сделке и карточки платежа по бартерной сделке.

К статистическим формам отчетности по валютному контролю относятся отчет по осуществлению валютного контроля (ежемесячный).

31. Система первичных показателей и признаков статистики валютного контроля.

К первичным показателям относятся: фактурная стоимость; вес нетто; количество по дополнительным единицам измерения; сумма выручки от экспорта товаров, фактически поступившая на транзитный валютный счет экспортера по конкретной отгрузке при экспорте; по импорту — сумма средств, засчитанная банком как фактически уплаченная за ввезенный товар; при бартере — стоимость экспортируемых товаров и услуг, суммарная стоимость импортируемых товаров и услуг; сумма не поступившей валютной выручки при экспорте; сумма не поступивших встречных поставок при импорте и бартере; сумма необоснованно поступившей выручки или встречных поставок; сумма средств поступивших на текущий счет импортеров в качестве возврата ранее переведенных в оплату импортных товаров. Все остальные реквизиты, присутствующие в первичных документах и учетных картах, образуют систему атрибутивных признаков статистики валютного контроля (по ним могут осуществляться выборки, группировки, сводки и сортировки).

32. Цель, задачи и объекты изучения статистики таможенных правонарушений.

Объектами изучения статистики таможенных правонарушений являются административные правонарушения в сфере таможенного дела (в соответствии со статьями КОАП РФ) и преступления в сфере таможенного (согласно УК РФ) , а также админи-стративные правонарушения, посягающие на нормальную деятельность таможенных органов.

Целью ведения статистики таможен-ных правонарушений является обеспечение руководства ФТС РФ и других правоохранительных ведомств информацией о состоянии правопорядка в таможенной сфере и правоохранительной деятельности таможенных органов.

В соответствии с целью определены основные задачи статистики таможенных правонарушений:

– сбор и систематизация данных о состоянии правопорядка и правоохранительной деятельности таможенных органов;

– информационная поддержка право-охранительной деятельности; информационное обеспечение подготовки эффективных управленческих решений по борьбе с таможенными правонарушениями;

– формирование системы обобщаю-щих статистических показателей правоохранительной деятельности; оценка деятельности таможенных органов по правоохранительным вопросам.

– изучение динамики проявления противоправных деяний;

анализ факторов и выявление предпосылок совершения правонарушений участниками ВЭД;

– развитие методологии и практики применения данных статистики таможенных правонарушений в оперативно–служебной деятельности.

33. Правовая база, первичные документы и система первичных показателей и признаков статистики таможенных правонарушений.

Правовую основу статистики таможенных правонарушений составляют Таможенный кодекс Таможенного союза, Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ), Кодекс административных правонарушений Российской Федерации (КОАП РФ). Первичными документами, по которым ведется наблюдение за правонарушениями это

1) протоколы НТП (о нарушениях таможенных правил)

2) акты по упрощенной форме

На основе этих документов разработана система первичных показателей:

А) количество правонарушений

Б) сумма санкций материального характера кроме того определена система атрибутивных признаков:

вид таможенного правонарушения

субъект правонарушения (физ, юр. и должностные лица)

объект правонарушения (товар)

первичный документ, в котором зафиксировано правонарушение(протокол, акт таможенного правонарушения)

направление (ввоз / вывоз).

Статистическое наблюдение в стати-стике таможенных правонарушений ведется на документальной основе. В качестве первичных документов используются протоколы и определения о нарушении таможенных правил (упрощенная форма).

Система первичных показателей и признаков в статистике таможенных правонарушений включает:

Первичные учетно-оценочные показатели:

– количество дел о НТП,

– сумма санкций материального характера.

Укрупненный перечень атрибутивных признаков, включает

следующие признаки правонаруше-ний:

1.Квалификация дел о нарушениях таможенных правил.

2. Субъект правонарушения.

3. Непосредственный объект правонарушения.

4. Первичный документ.

Приведенный перечень признаков служит основой для систематизации данных ) построения сводок и группировок) и является частью сведений процессуальных документов, заполняемых в ходе регистрации и ведения производства по делам о нарушениях таможенных правил. В целях унификации совокупности сведений пользуются инструкцией по заполнению карточки таможенных правонарушений, где дан полный перечень признаков.

34. Учет и формы статистической отчетности по административным правонарушениям.

Учет в статистике таможенных правонарушении ведется в журнале регистрации таможенных правонарушений, в нем фиксируются следующие данные: – дата регистрации;

– дата составления протокола о НТП или определения (по упрощенной форме);

– сведения о лице, привлекаемом к ответственности;

– сведения об изъятых товарах, транспортных средствах и иных предметах: наименование, коли-чество, стоимость;

– сведения о залоге, гарантиях, депо-зите, наложении ареста на имущество;

– сведения о вынесении постановле-ний о возбуждении, отказе в возбуж-дении и прекращении уголовного дела;

– сведения о должностном лице, ведущем производство по делу;

– дата вынесения постановления, квалификация НТП;

– вид и размер наложенного взыска-ния;

– решение в отношении изъятых товаров, транспортных средств, имущества, на которые наложен арест, залога, гарантии и пр.;

– решение вышестоящего органа, принятое в связи с жалобой или протестом, а также в порядке кон-троля;

– отметки об исполнении постановления по делу;

– отметки о проведении личного до-смотра, вынесении постановлений о соединении дел, поступлении дел из других таможенных органов и др.

Регистрация в Журнале учета дел о нарушении таможенных правил про-изводится независимо от субъекта таможенного правонарушения, а также в том случае, если субъект не установлен.

В отношении преступлений в сфере таможенного дела ведется также книга учета уголовных дел и материалов о таможенных преступлениях, журнал учета лиц, задержанных или взятых под стражу в процессе дознания.